Ton compte pro affiche 18 400 €, tu peux en sortir 6 100 €. Les 5 chiffres à connaître en permanence

Guide chiffré. Catégorie : Trésorerie. Par l'équipe Felix. Evergreen.

En bref

Ton solde bancaire n'est pas ton argent. Sur un compte pro de SASU à 18 400 €, une bonne partie appartient déjà à l'État (TVA collectée, IS à venir), à l'URSSAF (cotisations sur ton salaire) et à tes fournisseurs. Dans l'exemple détaillé plus bas, il reste 6 100 € réellement disponibles, soit un tiers du solde affiché. Les cinq chiffres qu'un dirigeant devrait pouvoir donner à tout moment : le cash réellement disponible, la TVA collectée non reversée, l'IS provisionné à date, les cotisations sociales du salaire à venir, et le point mort mensuel qui donne le nombre de mois de réserve. Ces montants sont des estimations, à valider avec ton expert-comptable sur ta situation.

Le solde bancaire est un rétroviseur

Un pilote de course ne regarde pas derrière lui pour savoir s'il peut attaquer. Il regarde des indicateurs en direct : température, carburant restant, usure. Ton solde bancaire, lui, ne dit qu'une chose : ce qui est arrivé. Il ne dit rien de ce qui va sortir.

C'est la douleur la plus courante chez les dirigeants de SASU entre 60 et 200 k€ de CA. Le compte est confortable en mars, on se verse une prime, et en juin la TVA trimestrielle, l'acompte d'IS et les cotisations tombent en même temps. Rien n'était faux dans la comptabilité. Le problème, c'est que la comptabilité regarde le passé et que la décision, elle, se prend maintenant.

Ton comptable ne t'alerte pas spontanément là-dessus, parce que ce n'est pas sa mission. Sa mission est de produire des comptes justes. Traduire ces comptes en "combien je peux sortir ce mois sans me mettre en risque", c'est un autre travail, et personne ne le fait à ta place.

Julien, 9 200 € de CA mensuel : le calcul poste par poste

Julien est consultant en cybersécurité, SASU à l'IS, 110 400 € de CA annuel. Il se verse 3 000 € brut par mois. Son compte pro affiche 18 400 € un matin de septembre.

SOLDE BANCAIRE AFFICHÉ                            18 400 €

1. TVA collectée non encore reversée
   TVA collectée sur le trimestre  : 5 520 €
   TVA déductible sur achats       : 1 220 €
   TVA nette à reverser                          - 4 300 €

2. IS provisionné sur le bénéfice réalisé à date
   Bénéfice depuis l'ouverture     : 21 000 €
   Taux réduit 15 % (sous conditions)            - 3 150 €

3. Cotisations sociales du salaire à venir
   Brut 3 000 € x ~45 % patronal   : 1 350 €
   Brut 3 000 € x ~22,5 % salarial :   675 €     - 2 025 €

4. Charges engagées non encore débitées
   (sous-traitance, comptable, assurances,
   abonnements, notes de frais)                  - 2 825 €

= CASH RÉELLEMENT DISPONIBLE                       6 100 €

Julien croyait avoir 18 400 €. Il en a 6 100 €. L'écart n'est pas une mauvaise nouvelle, c'est une information : il sait maintenant qu'un versement exceptionnel de 8 000 € l'aurait mis en tension deux mois plus tard. Calcul simplifié et indicatif, à recouper avec ton expert-comptable.

Le tableau de référence : où trouver chaque chiffre

Hypothèses : SASU à l'IS, président assimilé salarié, TVA au taux normal de 20 %, taux réduit d'IS applicable sous conditions (capital entièrement libéré, détention à au moins 75 % par des personnes physiques, CA sous le plafond légal). Les fourchettes de cotisations varient selon la mutuelle, la prévoyance et la convention applicable. À vérifier sur urssaf.fr et impots.gouv.fr.

Le point mort mensuel et les mois de réserve

Le cash disponible ne veut rien dire sans son dénominateur. Ton point mort mensuel, c'est ce que la société doit encaisser chaque mois pour couvrir ses charges fixes, salaire chargé compris.

Pour Julien : 3 000 € de brut + 1 350 € de charges patronales + 1 800 € de charges fixes (comptable, assurances, logiciels, banque, télécom) = 6 150 € par mois. Ses 6 100 € disponibles représentent donc environ 1 mois de réserve, pas trois. C'est le chiffre qui change une décision.

Ordres de grandeur indicatifs. Le point mort dépend entièrement de ta structure de charges réelle et de ton niveau de rémunération. La cible de 3 mois est un repère de gestion courant, pas une règle légale.

FAQ

Comment calculer le cash réellement disponible sur mon compte pro ? Pars du solde bancaire, puis retranche la TVA collectée non encore reversée, l'IS provisionné sur le bénéfice réalisé depuis l'ouverture de l'exercice, les cotisations sociales à venir sur ton salaire et les factures fournisseurs reçues non payées. Dans l'exemple ci-dessus, 18 400 € affichés donnent environ 6 100 € disponibles. L'écart dépend de ton rythme de facturation, à valider avec ton comptable.

Est-ce que la TVA collectée m'appartient ? Non. Quand tu factures 1 000 € HT avec 20 % de TVA, les 200 € encaissés en plus sont collectés pour le compte de l'État. Tu ne reverses que la différence entre TVA collectée et TVA déductible sur tes achats professionnels. Tant que la déclaration n'est pas payée, cette somme dort sur ton compte sans t'appartenir.

C'est quoi le point mort d'une SASU ? C'est le chiffre d'affaires mensuel minimum pour couvrir tes charges fixes, salaire du président et charges patronales incluses. Pour un salaire de 3 000 € brut et 1 800 € de charges fixes, il tourne autour de 6 150 € par mois. En dessous, la société consomme sa trésorerie. Chiffre indicatif, propre à chaque structure.

Combien de mois de trésorerie faut-il garder sur son compte pro ? Le repère de gestion le plus fréquent est de 3 mois de point mort, soit environ 18 000 € pour un dirigeant à 6 150 € de charges mensuelles. Ce n'est pas une obligation légale, c'est un coussin. Un freelance avec un client unique a intérêt à viser plus haut qu'un dirigeant avec dix clients récurrents.

Comment provisionner l'IS chaque mois pour éviter la mauvaise surprise ? Une méthode simple consiste à estimer ton bénéfice courant chaque mois et à mettre de côté 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice annuel, puis 25 % au-delà, sur un compte séparé. Le taux réduit s'applique sous conditions. Cette provision reste une estimation : le bénéfice définitif ne se connaît qu'à la clôture, avec ton expert-comptable.

Sources

• impots.gouv.fr (taux d'IS, TVA, obligations déclaratives), données 2026
• urssaf.fr (cotisations du président assimilé salarié)
• BOFiP (conditions d'application du taux réduit d'IS)
• Chaîne YouTube Dougs, contenu sur les leçons de la F1 pour les entrepreneurs (déclencheur éditorial)

Ce que Felix calcule automatiquement

Felix importe tes écritures comptables et sépare, chaque jour, ce qui est à toi de ce qui est déjà dû. Il isole la TVA collectée non reversée, provisionne l'IS sur le bénéfice réel à date, anticipe les cotisations du salaire à venir et calcule ton point mort mensuel. Un seul chiffre en haut de l'écran : ce que tu peux réellement sortir aujourd'hui, et combien de mois de réserve il te reste. Tu gardes ton comptable, Felix te dit ce que les comptes ne traduisent pas en décision.

Cet article est à titre informatif. Les calculs sont indicatifs. Consultez un expert-comptable pour ta situation spécifique.