J'ai calculé ma retraite en SASU. C'est 738 € par mois. Voilà ce que j'aurais dû faire depuis le début.
Calcul exact de la pension d'un président de SASU selon le salaire versé. Simulation PER : plafond 37 094 €, économie 12 140 €/an, capital à 64 ans. Les chiffres qui changent la stratégie.
Profil cible : Independant etabli (P1) Signal feature : Retraite estimee . PER supplement . Projection 5 ans Intention : Informationnel revelateur
« J'avais 52 ans quand j'ai fait le calcul. 680 € par mois à la retraite. J'ai ouvert un PER le lendemain. » Karim B., architecte freelance
La plupart des présidents de SASU découvrent le montant réel de leur future pension trop tard, souvent à 50 ans passés. Ce calcul, vous pouvez le faire maintenant. Et agir en conséquence.
Le paradoxe de la SASU et de la retraite
C'est le piège le moins visible de la SASU. Votre société peut générer 200 000 € de bénéfice. Ce montant, laissé en réserve dans la société, ne génère aucun droit à la retraite. Ni trimestres, ni points Agirc-Arrco, ni pension de base.
Seul le salaire versé au président ouvre des droits. Et comme beaucoup de présidents de SASU optimisent leur rémunération en minimisant le salaire pour favoriser les dividendes, leur retraite s'accumule très lentement, parfois pas du tout.
Le résultat est documenté : la pension moyenne des travailleurs indépendants en France est de 1 085 €/mois, dont seulement 125 € de complémentaire (source : Vousfinancer/Assurance Retraite). Un salarié au SMIC cotise mieux pour sa retraite qu'un président de SASU qui se verse zéro salaire avec 200 000 € de CA.
« Mon premier comptable physique a oublié pendant 15 ans de me faire payer mes cotisations retraite CIPAV. Résultat : je dois attendre 67 ans pour partir et j'aurai une retraite de misère. 1 000 €. » Freelance IT, 61 ans, Free-Work
Le calcul exact de la pension
Seuil de validation d'un trimestre en 2026 : 1 802 € brut minimum par trimestre.
La formule officielle de la pension de base :
Pension = Salaire annuel moyen × Taux × (Trimestres validés / 172)
Taux plein = 50 %, 172 trimestres requis
Cas Isaac, salaire 800 € brut/mois
- Salaire annuel moyen : 9 600 €
- Pension de base : 9 600 × 50 % × 1 = 4 800 €/an = 400 €/mois
- Retraite complémentaire Agirc-Arrco : ~338 €/mois
- Total estimé : 738 €/mois
La table complète selon le salaire mensuel brut
| Salaire brut mensuel | Trimestres/an | Pension de base | Complément Agirc | Total estimé |
|---|---|---|---|---|
| 0 € | 0 | 0 € | 0 € | 0 €/mois |
| 600 € | 3 | 280 € | 220 € | 500 €/mois |
| 800 € | 4 | 400 € | 338 € | 738 €/mois |
| 1 500 € | 4 | 750 € | 640 € | 1 390 €/mois |
| 2 500 € | 4 | 1 250 € | 1 080 € | 2 330 €/mois |
| 3 500 € | 4 | 1 750 € | 1 540 € | 3 290 €/mois |
Estimations basées sur 35 ans de carrière, départ à 64 ans, calcul indicatif.
Ce que le PER change, concrètement
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est le seul outil qui permet à un indépendant de se constituer une retraite substantielle tout en réduisant son impôt aujourd'hui.
Plafond PER 2026 : 10 % du BIC, plafonné à 37 094 € par an.
Pour Isaac (BIC 177 000 €) : plafond 17 700 €/an, économie d'IR à 41 % = 7 257 €/an.
| Versement annuel PER | Capital à 64 ans (5 %/an) | Rente mensuelle | Économie IR/an |
|---|---|---|---|
| 3 000 €/an | 179 000 € | 596 €/mois | 870 à 1 230 € |
| 6 000 €/an | 357 000 € | 1 190 €/mois | 1 740 à 2 460 € |
| 10 000 €/an | 596 000 € | 1 987 €/mois | 2 900 à 4 100 € |
| 17 700 €/an (plafond Isaac) | 1 055 000 € | 3 517 €/mois | 5 130 à 7 257 € |
| 37 094 €/an (max absolu) | 2 209 000 € | 7 363 €/mois | 10 757 à 15 208 € |
Hypothèses : 30 ans de versements, rendement 5 %/an, taux de rente viager 4 %.
L'erreur que Sophie a faite
Sophie est en SASU depuis 2020. Sur conseil de son comptable, elle ne s'est versé aucun salaire pendant 5 ans pour « optimiser la trésorerie ». Résultat : 5 ans = 0 trimestre validé.
Avec un salaire brut de 20 000 € annuel à la place, elle aurait validé 4 trimestres par an. Sur la durée de carrière, la différence de pension représente 60 à 90 000 € de pensions cumulées non perçues.
Se verser 0 € n'est pas une optimisation. C'est une dette différée envers soi-même.
La bonne stratégie en pratique
- Se verser au minimum 7 208 € brut/an (601 €/mois) pour valider 4 trimestres par an. C'est le seuil minimal, pas une optimisation.
- Ouvrir un PER et y verser régulièrement, même 200 à 300 €/mois. L'ouverture compte pour le rattrapage des plafonds des années précédentes (N-3 à N-1 utilisables).
- Combiner PEA et assurance-vie pour le patrimoine à long terme, en complément du PER pour la diversification des enveloppes fiscales.
Ce que Felix calcule automatiquement
Felix analyse votre salaire versé, votre BIC et votre TMI pour vous donner en temps réel : votre pension estimée selon votre trajectoire actuelle, votre plafond PER disponible cette année, les plafonds rattrapables des années précédentes, et l'économie d'impôt exacte selon votre tranche marginale.
Pas une estimation générique. Le calcul sur vos vrais chiffres, en 30 secondes.
Sources : Assurance Retraite, URSSAF, données PASS 2026, Synerfi.
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