PER freelance SASU : j'aurais économisé 12 140 € d'impôt l'année dernière. Calcul exact.

Profil cible : Independant etabli (P1) Signal feature : PER deductible . Simulation retraite Intention : Informationnel revelateur

« J'ai demandé à mon comptable de me faire une simulation PER. Il m'a dit que ça coûtait 300 €. »

Voilà la simulation gratuite. Avec les vrais chiffres 2026.

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Comment fonctionne le PER pour un indépendant

Le PERin (Plan d'Épargne Retraite individuel) permet de déduire vos versements directement de votre revenu imposable. Moins de revenu imposable = moins d'IR cette année. L'argent travaille jusqu'à vos 64 ans, puis est disponible en rente ou en capital.

Plafond de déduction 2026 :

10% du revenu professionnel N-1 (max 8 × PASS = 8 × 46 368 € = 370 944 € × 10% = 37 094 €) </pre> <p> Si vous n'avez pas utilisé vos plafonds des années précédentes, vous pouvez les rattraper sur les 3 dernières années. En IR, c'est le BIC qui sert de base de calcul.

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La simulation pour 3 profils

Profil A : BIC 80 000 €, TMI 30 %

Plafond PER = 80 000 × 10% = 8 000 € Économie IR = 8 000 × 30% = 2 400 €/an </pre> <p> Sur 20 ans à 5 % de rendement : capital 265 000 €, rente estimée ~883 €/mois. Avec la pension actuelle (~600 €) : ~1 483 €/mois au total.

Profil B : BIC 120 000 €, TMI 30 %

Plafond PER = 12 000 € Économie IR = 3 600 €/an </pre> <p> Capital à 64 ans : 397 000 €, rente ~1 323 €/mois. Total avec pension : ~1 923 €/mois.

Profil C : Isaac, BIC 177 000 €, TMI 41 %

Plafond PER = 17 700 € Économie IR = 17 700 × 41% = 7 257 €/an </pre> <p> Capital à 64 ans : 586 000 €, rente ~1 953 €/mois. Pension actuelle (salaire 800 €/mois) : ~738 €/mois. Total : ~2 691 €/mois.

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La table complète, économie IR selon le BIC

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Pourquoi il faut ouvrir le PER maintenant, même avec 100 €

La règle souvent ignorée : la fiscalité avantageuse à la sortie commence à partir de la date d'ouverture, pas du premier versement significatif.

Si vous ouvrez avec 100 € aujourd'hui et versez 50 000 € dans 3 ans, les 3 années d'antériorité fiscale ont déjà commencé. Coût d'ouverture : la plupart des PER en ligne sont gratuits (Linxea, Lucya Cardif, Placement-direct).

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L'astuce du rattrapage des plafonds N-3 à N-1

Si vous n'avez pas versé sur un PER les années précédentes, vous pouvez rattraper ces plafonds non utilisés en une seule année.

Exemple :

• BIC 2023 = 80 000 € (plafond non utilisé = 8 000 €)
• BIC 2024 = 100 000 € (plafond non utilisé = 10 000 €)
• BIC 2025 = 120 000 € (plafond courant = 12 000 €)

Plafond cumulé en 2026 = 8 000 + 10 000 + 12 000 = 30 000 €. Économie IR à TMI 30 % : 9 000 € en une seule année. Légal et peu connu.

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PER vs assurance-vie : lequel choisir ?

Le PER est meilleur quand :

• Votre TMI est à 30 % ou plus en phase d'accumulation
• Vous avez besoin de réduire votre IR cette année
• Vous prévoyez une TMI plus faible à la retraite

L'assurance-vie est meilleure quand :

• Vous souhaitez de la flexibilité (retraits possibles avant 64 ans)
• Votre TMI restera stable toute la vie
• Vous avez un objectif de transmission (exonération droits de succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire)

Stratégie optimale pour la plupart : PER jusqu'au plafond → assurance-vie pour le surplus → PEA pour l'épargne actions.

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Ce que Felix calcule automatiquement

Felix calcule votre plafond PER exact (incluant les rattrapages N-3 à N-1), l'économie fiscale sur votre TMI réelle, et la projection de capital à 64 ans. Si vous n'avez pas encore ouvert de PER, c'est la priorité numéro 1 que Felix signale dans votre tableau de bord.

Sources : impots.gouv.fr, PASS 2026, données 2026 vérifiées.