Mon comptable ne pouvait pas me dire combien je pouvais me verser ce mois. Voilà la formule exacte.
La décomposition complète : solde banque → IS provisionné → TVA → URSSAF → cash disponible réel. Avec un exemple chiffré et un tableau de référence rapide.
Profil cible : Independant etabli (P1) Signal feature : Cash disponible reel . Versement optimal Intention : Informationnel urgent
Tu as regardé ton compte pro ce matin. Il affiche 87 000 €. Tu voudrais te virer 5 000 € ce mois. Mais une petite voix te dit : « attends, est-ce que j'ai vraiment le droit ? Et si les impôts arrivent en septembre ? »
Tu poses la question à ton comptable. Il te répond : « votre résultat est de 60 000 €, donc en théorie vous pouvez vous verser des dividendes en fin d'exercice. » Super. Mais toi, tu voulais savoir ce que tu peux faire maintenant, ce mois-ci, sans te retrouver à sec dans 3 mois.
Cette question, combien je peux vraiment me verser ce mois, est la plus posée sur les forums freelances. Et la moins bien répondue.
Voilà la formule que personne ne te donne.
Pourquoi ton solde bancaire ne veut rien dire
C'est la confusion la plus courante et la plus coûteuse chez les indépendants.
Ton compte pro affiche 87 000 €. Mais cet argent n'est pas « à toi » dans le sens où tu peux en faire ce que tu veux. Une partie appartient déjà à l'État (impôts à venir), une partie appartient à l'URSSAF (cotisations), une partie appartient à tes clients (TVA que tu as collectée pour les reverser). Et une partie doit rester en réserve pour que ton entreprise continue de tourner.
Ce que tu peux réellement utiliser, c'est ce qui reste après toutes ces obligations. Ce chiffre, on l'appelle le cash disponible réel. Et il est systématiquement inférieur à ce que ton compte affiche.
Parfois très inférieur.
La formule en 5 étapes
Voilà comment le calculer, avec un exemple réel.
Profil utilisé : Antoine, consultant IT en SASU à l'IR, 120 000 € de CA annuel, 20 000 € de charges, résultat BIC 100 000 €. Solde bancaire au 1er octobre : 87 000 €. Il a déjà versé 30 000 € de salaire cette année.
Étape 1 : Calculer l'IR estimé
Antoine est célibataire, 1 part fiscale. Son revenu imposable est son BIC (100 000 €) moins le salaire déjà déduit (30 000 €) = 70 000 € de bénéfice net.
Calcul IR 2026 (barème officiel) :
- 0 à 11 294 € → 0 %
- 11 294 à 28 797 € → 11 % → 1 925 €
- 28 797 à 70 000 € → 30 % → 12 361 €
- IR estimé : 14 286 €
Il a déjà payé des acomptes de 5 000 € → Reste à payer : 9 286 €
Étape 2 : Calculer la TVA à reverser
Antoine est au régime réel de TVA trimestrielle. Son prochain acompte est en octobre : environ 5 500 € (basé sur les encaissements du trimestre).
Étape 3 : Calculer les cotisations URSSAF à venir
Ses cotisations sociales sur salaire sont prélevées mensuellement. Mais il peut avoir une régularisation en fin d'année. Sur son profil, estimation : 1 200 € de régularisation possible.
Étape 4 : Définir la réserve de sécurité
Règle du pouce : 2 mois de charges fixes. Ici : 2 × 1 800 € de charges mensuelles = 3 600 €.
Étape 5 : Le calcul final
Solde bancaire 87 000 €
- IR restant à payer - 9 286 €
- TVA prochain acompte - 5 500 €
- Régularisation URSSAF - 1 200 €
- Réserve de sécurité - 3 600 €
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CASH DISPONIBLE RÉEL 67 414 €
Antoine peut se virer jusqu'à 67 414 € sans mettre en danger sa société.
Les 3 erreurs classiques que cette formule évite
Erreur 1 : Oublier la TVA
C'est la plus fréquente. Tu encaisses 10 000 € HT + 2 000 € de TVA = 12 000 € sur ton compte. Si tu te verses 12 000 €, tu ne peux plus reverser la TVA. La TVA que tu collectes n'est jamais à toi. elle est en transit sur ton compte.
Erreur 2 : Ne pas provisionner l'IR en cours d'année
Beaucoup d'indépendants découvrent en septembre que l'impôt arrive et qu'ils n'ont pas mis de côté. La solution : dès que tu encaisses une facture, mets de côté environ 25 à 30 % sur un compte de provision (ou mentalement).
Erreur 3 : Confondre résultat comptable et cash disponible
Le résultat comptable (ce que ton logiciel ou comptable te donne) inclut des créances qui ne sont pas encore encaissées. Une facture envoyée mais non payée gonfle ton résultat sans gonfler ton compte. Toujours travailler sur les encaissements réels.
Tableau de référence rapide
Pour les profils les plus courants (célibataire, pas d'autres revenus, régime TVA trimestrielle) :
| Solde bancaire | Cash réellement disponible (estimation) |
|---|---|
| 30 000 € | 17 000 à 21 000 € |
| 50 000 € | 30 000 à 35 000 € |
| 80 000 € | 50 000 à 58 000 € |
| 120 000 € | 75 000 à 88 000 € |
| 200 000 € | 125 000 à 145 000 € |
Ces fourchettes varient selon : ton régime fiscal (IR/IS), ta situation familiale (parts fiscales), tes charges fixes, et si tu as déjà payé des acomptes.
Ce que cette formule ne remplace pas
Cette formule donne une estimation fiable dans la grande majorité des cas. Elle ne remplace pas un calcul sur tes données réelles si :
- Tu as des situations fiscales complexes (plusieurs activités, revenus fonciers, etc.)
- Tu es en période de changement de régime (passage IR → IS)
- Tu as des dettes fiscales ou sociales en cours
Pour ces cas, le calcul doit intégrer tous tes paramètres réels.
Ce que Felix calcule automatiquement
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Cet article est à titre informatif. Les calculs sont indicatifs. Consultez un expert-comptable pour votre situation spécifique.
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