Prévoyance du président de SASU : "assimilé salarié" ne veut pas dire protégé. Le calcul du trou.

Guide chiffré. Catégorie : Protection / Moment de vie. Par l'équipe Felix. Evergreen.

En bref

Ton comptable t'a dit "assimilé salarié" et tu as compris "couvert comme un salarié". C'est faux sur trois risques précis : arrêt maladie, invalidité, décès. La Sécu te verse des indemnités journalières basées sur ton salaire brut, après un délai de carence, et plafonnées. Si tu te verses peu de salaire et beaucoup de dividendes, tes indemnités sont faibles, parfois proches de zéro. Et personne ne te paie de maintien de salaire : tu es ton propre employeur, sans convention collective. Le trou se chiffre. Un contrat de prévoyance le comble, et ses cotisations sont en principe déductibles du résultat de la société. Tous les montants ci-dessous sont des estimations à valider sur ta situation et sur les sources officielles.

"Assimilé salarié", ça veut dire quoi exactement

Le président de SASU est rattaché au régime général de la Sécurité sociale. Sur le bulletin, tu paies des cotisations maladie, vieillesse, allocations familiales. D'où l'idée rassurante : "je cotise comme un salarié, donc je suis couvert comme un salarié".

La réalité est plus fine. Tu cotises au régime général, oui. Mais il te manque deux choses qu'un vrai salarié a sans y penser.

D'abord, tu n'as aucune convention collective. Un salarié cadre bénéficie souvent d'un maintien de salaire par son employeur pendant un arrêt, et d'une prévoyance obligatoire négociée par sa branche. Toi, ton employeur, c'est ta société, et elle ne te doit aucun maintien de salaire. Personne ne complète les indemnités de la Sécu.

Ensuite, tout ce que verse la Sécu se calcule sur ton salaire brut. Si tu suis le conseil classique "petit salaire, gros dividendes pour optimiser les charges", tu as mécaniquement réduit la base de tes indemnités journalières. Tu as optimisé tes cotisations, tu as aussi rétréci ton filet.

Camille, 3 semaines d'arrêt, le calcul réel

Prenons Camille, présidente d'une SASU de conseil, 90 000 € de CA. Elle se verse 2 000 € brut par mois et sort le reste en dividendes. Elle se casse le poignet, trois semaines d'arrêt.

Salaire journalier de base (estimation)
= salaire brut des 3 derniers mois / 91,25
= 6 000 / 91,25 ≈ 65,75 €/jour

Indemnité journalière maladie régime général ≈ 50 % du SJB
≈ 32,9 €/jour (à vérifier sur ameli.fr, plafonnée)

Délai de carence : 3 jours (généralement, à vérifier)
Jours indemnisés : 21 − 3 = 18 jours
Versement Sécu ≈ 18 × 32,9 ≈ 592 €

Salaire "normal" sur 3 semaines ≈ 1 400 €
Trou ≈ 1 400 − 592 ≈ 800 € sur 3 semaines

Pour une présidente qui se verse 0 € de salaire et tout en dividendes, la même fracture donne un versement Sécu proche de zéro : il n'y a pas de salaire de référence pour calculer l'indemnité. Le poignet cassé coûte alors 100 % du manque à gagner, plus les charges fixes qui tournent pendant l'arrêt.

Le tableau risque par risque

Note : ces montants et taux sont des ordres de grandeur. Les barèmes d'indemnités journalières, de pension d'invalidité et de capital décès évoluent et dépendent de ta situation précise. À recouper sur ameli.fr, boss.gouv.fr et urssaf.fr avant toute décision.

Le contrat de prévoyance, et pourquoi il passe par la société

Combler ce trou, c'est le rôle d'un contrat de prévoyance : il verse des indemnités journalières complémentaires, une rente d'invalidité et un capital décès, en plus de la Sécu. Tu choisis les niveaux de garantie, donc le montant que tu veux réellement toucher en cas de coup dur.

L'intérêt côté société : les cotisations versées par la SASU pour la prévoyance de son président sont en principe déductibles de son résultat, ce qui réduit l'IS. Le traitement social et fiscal exact dépend du caractère collectif et obligatoire du contrat et des plafonds en vigueur. Ce n'est pas automatique, et c'est typiquement le point à cadrer avec ton expert-comptable avant de signer.

Attention à un faux ami : le contrat Madelin, souvent cité, concerne les travailleurs non salariés (gérant majoritaire d'EURL, par exemple), pas le président de SASU assimilé salarié. Le bon véhicule ici est un contrat de prévoyance d'entreprise, pas un Madelin.

Comment chiffrer le bon niveau de garantie

Pas besoin de sur-assurer. Le bon réflexe : pars du revenu que tu veux maintenir et soustrais ce que la Sécu couvre déjà.

Les questions concrètes à poser à ton assureur, et à recouper avec ton comptable :

• Quel revenu net mensuel dois-je maintenir en cas d'arrêt, charges fixes comprises ?
• L'indemnité journalière du contrat se déclenche-t-elle dès le 1er jour, ou après un délai de franchise ?
• La rente d'invalidité couvre-t-elle aussi mon revenu en dividendes, ou seulement mon salaire ?
• Le capital décès suffit-il à rembourser mes crédits et à protéger ma famille le temps nécessaire ?
• La cotisation est-elle structurée pour être déductible au niveau de la société ?

FAQ

Le président de SASU a-t-il droit aux indemnités journalières en cas d'arrêt maladie ? Oui, en tant qu'assimilé salarié rattaché au régime général, sous conditions de cotisation. Mais l'indemnité se calcule sur le salaire brut, après un délai de carence (généralement 3 jours), et elle est plafonnée. Avec un faible salaire, elle est faible voire nulle. À vérifier sur ameli.fr.

Assimilé salarié, suis-je couvert comme un salarié classique ? Non, pas totalement. Tu cotises au régime général, mais tu n'as ni convention collective ni maintien de salaire par un employeur, puisque tu es ton propre employeur. La prévoyance complémentaire qu'un salarié cadre a souvent par défaut, tu dois la souscrire toi-même.

Une prévoyance pour dirigeant est-elle déductible des impôts ? Les cotisations payées par la SASU pour la prévoyance de son président sont en principe déductibles de son résultat, ce qui réduit l'IS. Le traitement social et fiscal dépend du caractère collectif et obligatoire du contrat. À valider avec un expert-comptable, car les règles et plafonds varient.

Le contrat Madelin marche-t-il pour un président de SASU ? Non. Le Madelin vise les travailleurs non salariés (gérant majoritaire d'EURL, par exemple). Le président de SASU est assimilé salarié : son véhicule, c'est un contrat de prévoyance d'entreprise, pas un Madelin.

Combien coûte une prévoyance pour un dirigeant de SASU ? Cela dépend de l'âge, du revenu à garantir et des niveaux choisis (indemnités journalières, invalidité, décès). On raisonne par rapport au revenu à maintenir, pas par un prix fixe. Le bon montant se calcule sur tes vrais chiffres, et toute estimation reste à valider avec un courtier ou un expert-comptable.

Sources

• Shine, "Comment choisir une prévoyance à la tête d'une entreprise ?" (shine.fr/blog), ameli.fr, boss.gouv.fr, urssaf.fr, service-public.fr. Données 2026, barèmes d'indemnités journalières, d'invalidité et de capital décès à vérifier sur les sources officielles.

Ce que Felix calcule automatiquement

Felix part de ton salaire brut réel et de ton mix salaire/dividendes pour estimer ce que la Sécu te verserait vraiment en cas d'arrêt, et chiffre le trou à combler, risque par risque. Un seul chiffre : le revenu net que tu maintiens aujourd'hui en cas d'arrêt de trois semaines. Si c'est trop bas, Felix le dit, et estime le niveau de prévoyance à mettre en face. Sur tes chiffres, pas sur une moyenne.

Cet article est à titre informatif. Les calculs sont indicatifs. Consultez un expert-comptable pour ta situation spécifique.